La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), entidad que sustituyó a la AFIP, dio a conocer las nuevas escalas del régimen simplificado (monotributo) vigentes desde abril de 2025. Los valores registran un aumento promedio del 20% en comparación con el año anterior, ajustando tanto los límites de ingresos por categoría como los pagos mensuales que deben realizar los contribuyentes adheridos al sistema.
El monotributo es un sistema tributario unificado que combina en un solo pago el IVA, el impuesto a las Ganancias, los aportes jubilatorios y la obra social. Está dirigido a pequeños contribuyentes, ya sean comerciantes o prestadores de servicios, y se divide en 11 categorías (de la A a la K), determinadas por los ingresos anuales, la superficie utilizada, el consumo de energía y los alquileres.
Nuevos topes de facturación por categoría
Los límites de ingresos brutos anuales que definen en qué categoría debe inscribirse cada contribuyente son los siguientes:
- Categoría A: Hasta $7.813.063,45
- Categoría B: Hasta $11.447.046,44
- Categoría C: Hasta $16.050.091,57
- Categoría D: Hasta $19.926.340,10
- Categoría E: Hasta $23.439.190,34
- Categoría F: Hasta $29.374.695,90
- Categoría G: Hasta $35.128.502,31
- Categoría H: Hasta $53.298.417,30
- Categoría I: Hasta $59.657.887,55
- Categoría J: Hasta $68.318.880,36
- Categoría K: Hasta $82.370.281,28
Si un contribuyente supera estos montos, deberá pasar al régimen general de impuestos.
Aportes mensuales actualizados para cada categoría
ARCA también publicó los nuevos valores a pagar mensualmente, los cuales varían según si la actividad es venta de bienes o prestación de servicios. Cada cuota incluye:
- Impuesto integrado
- Aporte previsional
- Obra social
Detalle de pagos (abril 2025)
Categoría A
- Total: $32.221,31
Categoría B
- Total: $36.679
Categoría C
- Servicios: $42.951,25
- Bienes: $41.982,19
Categoría D
- Servicios: $55.047,33
- Bienes: $53.714,87
Categoría E
- Servicios: $77.946,73
- Bienes: $70.436,50
Categoría F
- Servicios: $98.096,95
- Bienes: $84.530,08
Categoría G
- Servicios: $149.836,62
- Bienes: $103.321,64
Categoría H
- Servicios: $340.061,68
- Bienes: $206.815,63
Categoría I
- Servicios: $626.993,55
- Bienes: $309.020,04
Categoría J
- Servicios: $759.420,03
- Bienes: $377.851,82
Categoría K
- Servicios: $1.050.323,75
- Bienes: $456.773,20
La categoría K supera el millón de pesos en servicios
Por primera vez, el pago mensual para la categoría K (servicios) supera el millón de pesos, desglosado en:
- Impuesto integrado: $890.325,83
- Aporte jubilatorio: $102.823,25
- Obra social: $57.174,67
En cambio, para venta de bienes, el total es de $456.773,20. Esta diferencia se debe a que los prestadores de servicios tienen menores costos operativos en comparación con los comercios.
Vencimientos y regularidad
Los pagos del monotributo deben realizarse antes del día 20 de cada mes. Cumplir con este plazo evita recargos y mantiene al contribuyente en situación regular ante los organismos de previsión social y salud.
